تقرأ فى هذا المقال

1- ما هى الاعتمادات المستندية

2- متى يتم التعامل بالاعتمادات المستندية

3- أنواع الاعتمادات المستندية

4- مستندات الاعتمادات المستندية

5- مراحل اجراء الاعتمادات المستندية والدفع بها

ما هى الاعتمادات المستندية

الإعتماد المستندي والذى يعرف بـ L/C أو خطاب الضمان هو أحد وسائل التعاقد المتعارف عليها والمعمول بها في مجال التجارة الدولية ولا يقتصر فقط على الإستيراد والتصدير بل يدخل في معاملات مالية أخرى.

في هذه الطريقة يقوم البائع والمشتري بجراء التعاقد بشروط معينة تلعب فيها البنوك دور الطرف الثالث الضامن لتنفيذ التعاقد المبرم بين البائع والمشتري للتأكيد على عدم حدوث تحايل أو اخلال من أحد الأطراف.

فهي وسيلة دفع تؤمن البائع والمشتري وتضمن وصول البضائع في الموعد والمواصفات المحددين، وكذلك ضمان تحصيل ثمن البضائع للمصدر.

متى يتم التعامل بالاعتمادات المستندية

عادة تستخدم الاعتمادات المستندية بين المصدر والمستورد فى بدايات التعامل حيث يريد كل طرف منهما ضمان العملية التجارية على أكمل وجه، ,ايضًا يتم اللجوء للاعتمادات المستندية فى الاتفاقيات طويلة الأمد التى تحتوى على جداول توريد ثابته وتأتى بعد التعامل لفترة طويلة، لذلك يعد الدفع عن طريق الاعتمادات المستندية من أفضل الطرق للطرفين.

أما فى حالة الإستيراد من الصين نجد أن التجار الصينيين بشكل عام لايقبلون الدفع بالإعتمادات المستندية إنما يقبلون فقط بالدفع المقدم عن طريق التحويل البنكي T/T أو الدفع النقدي وستحصل على بضاعتك بالجودة المتفق عليها والموعد المحدد للشحن.

أنواع الإعتمادات المستندية

هناك أنواع كثيرة ومتعددة، ولكن الأكثر استخدامًا هي الأنواع التالية:

– الإعتماد المستندي (LC At Sight) وهو نوع يتم فيه دفع الثمن للمستفيد بمجرد إستلام البنك (فاتح الإعتماد) للمستندات كاملة ومطابقة لشروط الإعتماد المستندي.

– الإعتماد المستندي المعزز (Confirmed LC) ومعنى معزز أي أن أحد البنوك سواء بنك المستفيد أو بنك المستورد يقوم بتعزيز الإعتماد المستندي أو يضمن وصول الثمن إلى المستفيد.

– الإعتماد المستندي الغير معزز (Unconfirmed LC) وهو على عكس النوع الأول Confirmed LC أي أنه غير مغطى من قبل البنك ولا يضمن الدفع للمصدر.

– الإعتماد المستندي الغير قابل للتغيير (Irrevocable) ويعني أن البنود المتفق عليها من مدة الوصول والثمن ونوع البضائع إلى آخره لايمكن تعديلها أو تغييرها من قبل المستورد أو البنك فاتح الإعتماد.

– الإعتماد المستندي القابل للتغيير (Revocable) والذي يمكن فيه لبنك المستورد أو المستورد ذاته تغيير بنود الإعتماد المستندي دون الرجوع إلى بنك المستفيد.

ويمكن أن يجمع الإعتماد المستندي بين نوعين من الأنواع المذكورة، فمثلاً يمكن أن يكون معززاً وقابل للتغيير، أو معززاً وغير قابل للتغيير وهكذا.

مستندات الإعتمادات المستندية

عند التعاقد عن طريق الإعتمادات المستندية هناك مستندات أساسية يقوم المصدر بتسليمها للبنك الخاص به، حتى يقوم البنك بإرسالها لبنك المشترى الذى سيقوم بفتح الاعتماد وهي المستندات العادية التي تتم بها عملية التخليص الجمركي وتتمثل في الآتي:

– الفاتورة المبدئية – الفاتورة النهائية – شهادة المنشأ – قائمة التعبئة – بوليصة الشحن – شهادات بحسب السلعة المصدرة إما صحية أو إشعاعية أو تبخير إلى آخره – Draft وهي عبارة عن مسودة شروط التعاقد التي تتمثل في نوع البضائع والكمية واسم المستفيد وميناء الوصول إلى آخره من الشروط

مراحل اجراء الاعتمادات المستندية والدفع بها

يمر فتح الاعتمادات المستندية بمراحل قد تكون مجهدة بعض الشيء فى البداية ولكنها تصبح بعد المرة الأولى مجرد إجراءات بسيطة يقوم بها موظف البنك، وتسير خطواتها كالآتي:

بعد إبرام الصفقة بين المصدر والمستورد، يقوم المصدر بعمل الفاتورة المبدئية Proforma Invoice عليها إمضاء وختم الشركة لصالح المستورد ليقوم المستورد بالذهاب إلى البنك لفتح الإعتماد المستندي. وتحتوي هذه الفاتورة على المواصفات والشروط المتفق عليها حتى يقوم البنك بموجبها بفتح الإعتماد المستندي.
بعد ذلك يقوم بنك المستورد (فاتح الإعتماد) بمراسلة بنك المصدر وإعلامه برغبة العميل بفتح الإعتماد المستندي بالشروط التي تم الإتفاق عليها.
بعد فتح الإعتماد المستندي يقوم المصدر بتجهيز الشحنة طبقاً للمواصفات المتفق عليها ويقوم بالإتفاق مع شركة الشحن لتقوم بتوصيل الشحنة إلى ميناء الوصول الخاص بالمستورد.
يقوم المصدر بتجهيز المستندات المطلوبة وتسليمها للبنك حتى يقوم البنك بإرسالها عن طريق البريد إلى بنك المستورد ليقوم بإستلام المستندات وتخليص الشحنة عند وصولها.
بعد أن يقوم المستورد بتخليص الشحنة وإنهاء الإجراءات الجمركية يقوم بإعلام البنك بإستلام الشحنة حتى يقوم البنك بتحويل الثمن المتفق عليه إلى المصدر.

وكذلك لابد إذا كان التعاقد يتم بطريقة الإعتماد المستندي للمرة الأولى بالنسبة لك كمصدر أو مستورد على حد سواء، فتأكد من معرفة كافة التفاصيل والخطوات من قبل موظف البنك قبل فتح الإعتماد المستندي أو قبوله.